Одним из важный аспектов в бизнесе это контроль за финансовой деятельностью, на основании которых предприниматель должен принимать решение.
Очень важной частью учета является анализ финансовой деятельности. В случае убытка, чтобы проанализировать упущения и исправить ситуацию. В этом могут помочь три важных отчета. О ведении учета со стороны бухгалтера или оутсорса мы писали ранее.
Отчет о движении денежных средств
Отчет о прибылях и убытках
Баланс
Рассмотрим каждый отчет по отдельности.
Отчет о движении денежных средств показывает, количество поступивших и оплаченных денег на банковских счетах. Помогает определить кассовый разрыв: критическую точку, когда не хватит денег на оплату, например аренды, оплату товаров или зарплаты персоналу.
Этот отчет показывает начальную сумму на счетах предприятия на начало месяца. Сколько было поступлений и тратт в течении месяца, остаток в конце месяца. Остаток же — это переходящее сальдо на следующий месяц. В отчете должны отражаться все счета:
счета в банке
электронные кошельки
наличныев кассе.
В ней также учитываются расходы по деятельности предприятия:
Инвестиционная: покупка и продажа оборудования или автомобилей доставки, разработка интернет-магазина;
Финансовая: кредиты и выплата дивидендов.
Отчет о прибылях и убытках — этот отчет показывает результат деятельности компании за отчетный период. Он содержит данные о выручке и расходах бизнеса, которые основываются на документах. Анализ отчета о прибылях и убытках помогает оценить чистую прибыль = доход – расход.
Баланс — отчет, который помогает оценить чистую стоимость капитала, по которому можно понять, становится ли бизнес прибыльнее, из чего состоит прибыль. Балансовый отчет состоит из активов и пассивов компании.
Активы — все имущество, которое находится в компании и обеспечивает ее работу: техника, мебель, служебный автомобиль, оборудование для производства и даже дебиторская задолженность.
Ценность всех активов — способность генерировать прибыль. Пассивы же это средства, на которые куплены активы: личные средства собственника, накопленная прибыль или кредитные деньги.