Управление денежными потоками

Управление денежными потоками является важной частью менеджмента и одним из важных факторов для правильного управления предприятием. 

Успешное управление финансовой деятельностью предприятия происходит на основе таких финансовых показателей, как прибыль-убыток и баланс. 

Движение денежных потоков отражает движение денежных средств в отчетном периоде. Движение денежных потоков делится на три части: операционную, финансовую и инвестиционную.

Операционные потоки — это платежи и поступления, совершаемые в ходе ежедневных операций предприятия.

Финансовый поток — это движение денежных средств по финансовым операциям (получение или погашение кредитов и займов, выплата процентов, вложения в уставный капитал, выплата дивидендов).

Инвестиционный поток – это сумма денежных средств, направляемых на инвестирование. 

Денежные потоки подразделяются на оперативное и стратегическое управление. Давайте проясним управление денежными средствами от стратегии к тактике.

1.    Бизнес-план — планирование деятельности предприятия на основе долгосрочной перспективы на 3-5 лет.  

2.    Годовой бюджет — долгосрочный план, составляемый по месяцам, составляется на основе текущей макроэкономической ситуации и имеющихся на предприятии возможностей.

3.    Кассовый план — составляется на основе годового бюджета, ежемесячной детализацией, с учетом текущего состояния деятельности предприятия.

4.    Ежемесячный платежный календарь — создается на основе кассового плана, разделенного на дни, с учетом поступлений и платежей, с максимальным уровнем детализации.

Цель вышеуказанных отчетов — определить остаток денежных средств на конец отчетного периода и оценить необходимый объем средств для реализации планов.