Управление денежными потоками
Управление денежными потоками является важной частью менеджмента и одним из важных факторов для правильного управления предприятием.
Успешное управление финансовой деятельностью предприятия происходит на основе таких финансовых показателей, как прибыль-убыток и баланс.
Движение денежных потоков отражает движение денежных средств в отчетном периоде. Движение денежных потоков делится на три части: операционную, финансовую и инвестиционную.
Операционные потоки — это платежи и поступления, совершаемые в ходе ежедневных операций предприятия.
Финансовый поток — это движение денежных средств по финансовым операциям (получение или погашение кредитов и займов, выплата процентов, вложения в уставный капитал, выплата дивидендов).
Инвестиционный поток – это сумма денежных средств, направляемых на инвестирование.
Денежные потоки подразделяются на оперативное и стратегическое управление. Давайте проясним управление денежными средствами от стратегии к тактике.
1. Бизнес-план — планирование деятельности предприятия на основе долгосрочной перспективы на 3-5 лет.
2. Годовой бюджет — долгосрочный план, составляемый по месяцам, составляется на основе текущей макроэкономической ситуации и имеющихся на предприятии возможностей.
3. Кассовый план — составляется на основе годового бюджета, ежемесячной детализацией, с учетом текущего состояния деятельности предприятия.
4. Ежемесячный платежный календарь — создается на основе кассового плана, разделенного на дни, с учетом поступлений и платежей, с максимальным уровнем детализации.
Цель вышеуказанных отчетов — определить остаток денежных средств на конец отчетного периода и оценить необходимый объем средств для реализации планов.